Question 1

Kan jag fakturera privatpersoner genom er?

Accepted Answer

Ja, du kan fakturera privatpersoner både i Sverige och utomlands via Utbetalning.com, utöver att fakturera företag.Så här fungerar det:Vi skickar fakturan till privatpersonen, som kan betala via Bankgiro, Swish eller IBAN (för utländska kunder).Privatpersoner kan inte dra av moms, men du ska alltid inkludera moms på fakturan enligt lag.Vid fakturering till privatpersoner utanför Sverige gäller som huvudregel svensk moms på 25 %, eftersom tjänsten anses säljas från Sverige. Det finns vissa undantag beroende på tjänsttyp och land.ROT- eller RUT-arbeten med skattereduktion kan också faktureras via oss – se vår FAQ om ROT/RUT för mer detaljer.Kort sagt: Du kan fakturera privatpersoner både i Sverige och utomlands via oss, alltid med moms inkluderad. ROT- och RUT-arbete går också bra.

Question 2

Kan jag fakturera utländska kunder via Utbetalning.com?

Accepted Answer

Ja, du kan fakturera företag utomlands via Utbetalning.com. När du säljer tjänster till företag i andra länder faktureras det i de flesta fall utan moms. Se godkända länder nedan.Om du istället fakturerar privatpersoner utanför Sverige gäller som huvudregel svensk moms på 25 %, eftersom tjänsten anses säljas från Sverige. Det finns dock vissa undantag beroende på vilken typ av tjänst som säljs och vilket land kunden befinner sig i.Språk och valuta:Fakturan kan skapas på engelska eller svenska.Du kan ange beloppet i kundens valuta. Vi stöder 18 valutor, bland annat SEK, EUR, USD, GBP, NOK och DKK. Se alla valutor nedan.När pengarna når vårt bankkonto växlas de automatiskt till SEK.Moms:EU-företag med VAT-nummer: Fakturan sätts till 0 % moms (omvänd skattskyldighet – kunden redovisar momsen själv).Företag utanför EU: Fakturan sätts till 0 % moms (export av tjänst).Länder vi stödjer:Valutor vi stödjer:Kort sagt: Du kan fakturera utländska företag smidigt – systemet sköter språk, valutaomvandling och korrekt momssats. Du behöver bara ange kundens land och, om det är ett EU-företag, ett giltigt VAT-nummer.

Question 3

Kan jag använda flera olika momssatser på samma faktura?

Accepted Answer

Det är en vanlig missuppfattning att man kan eller ska ha flera momssatser på samma faktura. Rätt sätt är att använda samma momssats för hela fakturan, baserat på den tjänst du säljer.Exempel:Om du tar betalt för en hotellnatt som normalt har 12 % moms, ska du ändå fakturera med 25 % moms om du fakturerar genom Utbetalning.com.Anledningen är att du fakturerar din tjänst (t.ex. personlig träning, konsulttjänst, gyminstruktion) och inte bedriver själva hotellverksamheten. Momsen styrs alltså av typen av tjänst du säljer, inte av det enskilda objektet på fakturan.Kort sagt: Du ska alltid använda en momssats per faktura, och den bestäms av vilken tjänst du säljer, inte av underliggande kostnader eller objekt på fakturan.

Question 4

Kan jag använda lägre moms eller momsundantag för mitt uppdrag?

Accepted Answer

Vissa tjänster inom exempelvis sjukvård, tandvård eller viss utbildning är undantagna moms, medan andra, som kulturella framträdanden och idrott, har reducerad moms på 6 %. Vilken momssats du kan använda beror på vilken typ av tjänst du utför och vem kunden är.I de flesta fall fakturerar du via oss som en form av personaluthyrning, och då gäller standardmomsen på 25 %.Exempel:Om du är gyminstruktör och fakturerar ett gym via oss → momsen blir 25 % (personaluthyrning).Om du istället fakturerar slutkunden direkt, kan momsen bli 6 %, beroende på tjänstens art.Vi kan tyvärr inte ändra momssatsen själva, eftersom vi som företag måste följa momslagen. Kundens ekonomiavdelning är vanligtvis medveten om detta upplägg när de anlitar konsulter via oss.Kort sagt: Momsen beror på typ av tjänst och kund. Genom oss blir det oftast 25 % moms, men vissa branscher och direktfakturering kan ge reducerad eller ingen moms, och vi följer alltid lagen.

Question 5

Måste jag fakturera med moms?

Accepted Answer

Ja, i de flesta fall ska moms läggas på fakturorna när du fakturerar via Utbetalning.com. Standardmomsen är 25 % och systemet sätter det automatiskt – men i vissa specifika fall kan en annan momssats vara aktuell.Standardmoms (25 %)Gäller för i princip alla konsulttjänster, rådgivning, administration, coaching, foto, reklam, friskvård utan medicinsk grund, liveuppträdanden och uppdrag där du säljer din tid eller kompetens. Med andra ord – det absolut vanligaste vid egenanställning.0 % moms (momsfri försäljning)Innebär att försäljningen ligger helt utanför momssystemet. Gäller endast snäva undantag: sjukvård, tandvård och social omsorg, formell utbildning som leder till examen, bank- och försäkringstjänster samt uthyrning av fastighet. Gäller inte konsulttjänster, coaching, kurser utanför det formella utbildningsväsendet eller byggtjänster (där tillämpas omvänd byggmoms). Mycket ovanligt vid egenanställning.6 % moms (reducerad)Gäller vid överlåtelse av upphovsrättsligt skyddade verk med verkshöjd – t.ex. redaktionella artiklar, krönikor, reportage, filmproduktioner, böcker och manus. För privatpersoner gäller 6 % även vid personlig träning och idrottsinstruktion på plats. Gäller inte foto, reklam, liveuppträdanden, förinspelat material eller uppdrag där kunden köper din tid utan att upphovsrätten överlåts.12 % moms (reducerad)Gäller livsmedel, restaurang- och cateringtjänster (exkl. alkohol), hotell och korttidsuthyrning av rum, camping samt konstverk direkt från upphovsmannen. Gäller inte konsulttjänster eller rådgivning kopplad till mat/restaurang, matlagningskurser, eventplanering eller kockuppdrag hos kund utan serveringsmiljö. Används i praktiken nästan aldrig vid egenanställning.Utländska företagMomsen sätts automatiskt till 0 % vid fakturering till företag inom EU med giltigt VAT-nummer (omvänd skattskyldighet) eller företag utanför EU (export av tjänst).PrivatpersonerBetalar alltid moms som en del av priset. De kan inte dra av momsen, men fakturan måste ändå innehålla moms för att vara korrekt enligt lag.Viktigt: Felaktig momssats medför en handläggningsavgift på 300 kr och kan leda till återbetalningsskyldighet retroaktivt samt skattetillägg från Skatteverket på upp till 40 %. Är du osäker – välj 25 % eller hör av dig till oss innan du skickar fakturan.Kort sagt: Standardmomsen är 25 % och passar de allra flesta uppdrag. 0 %, 6 % och 12 % gäller endast i specifika fall som lagstiftaren pekat ut – det är tjänstens karaktär som avgör, inte vem kunden är.

Question 6

Hur fungerar det att fakturera med omvänd byggmoms?

Accepted Answer

Omvänd byggmoms innebär att köparen – inte säljaren – redovisar momsen. Det gäller särskilt inom byggsektorn och används för att förenkla skattehantering mellan företag som utför byggtjänster.För att fakturera med omvänd byggmoms via Utbetalning.com måste tre krav uppfyllas:1. Båda parter är verksamma inom byggsektornDu som utför arbetet och uppdragsgivaren (kunden) måste driva byggverksamhet.Om köparen är en privatperson eller ett företag som inte bedriver byggverksamhet gäller inte omvänd byggmoms.2. Tjänsten omfattas av byggverksamhet enligt SkatteverketDet måste röra sig om arbeten som Skatteverket definierar som byggtjänster:Mark- och grundarbetenByggnads- och anläggningsarbetenEl- och VVS-installationerFasadarbeten, rivning m.m.Försäljning av enbart material omfattas inte av omvänd byggmoms.3. Tjänsten utförs i Sverige åt ett svenskt företagOmvänd byggmoms gäller endast när arbetet görs i Sverige och faktureras ett svenskt företag.Kundens momsregistreringsnummer (VAT-nummer) måste anges på fakturan som bevis på att det är ett företag.Tips: Se alltid till att din kund har rätt SNI-koder och faktiskt bedriver byggverksamhet innan du använder omvänd byggmoms. Vid tvekan kan du kontakta oss eller Skatteverket för vägledning.Kort sagt: Omvänd byggmoms flyttar momsansvaret till kunden, men det gäller bara svenska byggtjänster mellan byggföretag. Korrekt kundinformation och typ av arbete är avgörande för att faktureringen ska bli rätt.

Question 7

Hur fungerar det att fakturera kunder i utlandet?

Accepted Answer

Det går bra att fakturera företagskunder utomlands via Utbetalning.com, men det finns vissa regler att följa.Företagskunder (B2B) inom EU eller utanför EU:Du fakturerar utan moms (0 %). Detta kallas omvänd skattskyldighet, vilket innebär att köparen själv ansvarar för att redovisa eventuell moms i sitt land.För kunder inom EU behöver du deras VAT-nummer (momsregistreringsnummer) för att fakturera korrekt.Vårt system sätter automatiskt momsen till 0 % när du väljer ett utländskt land som kundadress och anger ett giltigt VAT-nummer.Känn din kund:Enligt regelverket kan vi behöva fylla i vårt formulär "Känn din kund".Det är en säkerhets- och identitetskontroll för att vi ska följa penningtvättslagen och säkerställa att faktureringen sker till ett legitimt företag.Privatkunder utomlands:Du kan även fakturera privatpersoner utomlands via oss. Som huvudregel tillämpas då svensk moms på 25 %, eftersom tjänsten anses säljas från Sverige. Vissa undantag finns beroende på tjänsttyp och land.Länder vi stödjer:Kort sagt: Du kan fakturera utländska företag utan moms (med korrekt VAT-nummer) och utländska privatpersoner med svensk moms. Vi hjälper dig att automatiskt hantera momsen och nödvändiga kontroller.

Question 8

Hur fungerar utlägg, traktamente och milersättning på fakturan?

Accepted Answer

Det är vanligt att ha frågor om hur utlägg, traktamente och milersättning ska hanteras på fakturan och i löneutbetalningen. Här förklarar vi hur det fungerar steg för steg.1. Allt du vill att kunden ska betala läggs på fakturan som fakturaraderOavsett om det handlar om din konsulttid, en hotellnatt för kundens räkning eller milersättning för en tjänsteresa – allt som du och kunden har kommit överens om att de ska betala läggs på fakturan som separata fakturarader.2. Momssatsen är alltid densamma för alla fakturaraderÄven om du till exempel ska ta betalt för en hotellnatt eller milersättning blir momssatsen densamma för alla rader på fakturan. Det beror på att du säljer din tjänst – du driver inget hotell och du säljer inte drivmedel. Enligt Skatteverket ska därför samma momssats användas för hela fakturan, eftersom det är din tjänst som faktureras och inte en hotelltjänst i sig.3. Allt på fakturan är det du och kunden kommit överens omSumma, beskrivning och rader på fakturan ska spegla det ni har avtalat. Kunden betalar det totala beloppet (inklusive moms) och pengarna kommer in till Utbetalning.com.4. För att få utlägget utbetalt skattefritt går du till fliken UtläggNär du ska ha tillbaka pengar du lagt ut för uppdraget gör du följande:Gå till fliken Utlägg på ditt konto.Fyll i uppgifterna enligt kvittot – till exempel momssatsen på kvittot (12 % moms om det är hotell).Ladda upp kvittot (fotografera eller skanna).Koppla utlägget till rätt faktura.När fakturan är betald får du tillbaka pengarna för utlägget skattefritt från Utbetalning.com.5. Pengarna för utlägget tas från ditt fakturerade beloppUtlägget betalas ut skattefritt, men pengarna måste komma någonstans ifrån – de tas från det belopp som kunden betalat in på fakturan. Det betyder att utlägget minskar det totala beloppet som finns kvar att betala ut som lön.6. Det som finns kvar betalas ut som lönEfter att utläggen har dragits från fakturabeloppet betalas resterande pengar ut till dig som lön. På denna lön dras arbetsgivaravgifter och preliminär inkomstskatt som vanligt.Kort sagt: Allt som kunden ska betala läggs på fakturan med samma momssats. Sedan går du till fliken Utlägg för att få tillbaka det du lagt ut – skattefritt. Det som blir över betalas ut som lön med skatt och avgifter.

Moms

Guider

Vad är moms? Så fungerar momsen och vem som betalar den

25 % moms – när standardmomsen gäller

Artiklar

Egenanställd musiker eller artist? Här är momsen du behöver lägga på din faktura

Frågor & Svar